你必须要知道的投资移民前的财务规划

5月7日 不见不散

地点：北京康莱德酒店

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移民不是简单的居住地的变更，也不是单纯的身份的转变，而是涉及到财产、文化、习俗等一系列因素的变动，所以务必要提前做好充分的规划安排，尤其是涉及财产问题时，更需要极度小心谨慎，一不小心，也许辛辛苦苦创下的财富，顷刻间就一部分甚至一半归属于他国政府。所以，移民一定要留点“活口”，给自己留下后续可操作的空间，并且一定要多多咨询相关专业人士的意见，尤其是对移民国的法律和税务等方面有深入了解和实际操作经验的非常专业的人士。

另外，很多人移民都是为了孩子的教育和生活，其实这两点不用移民也是可以做到的。但是，也有些人移民是为了享受国外优越的社会福利，这个想法就大错特错了。因为，无论在哪个国家，社会福利主要是给低收入群体提供的保障，能够有实力投资移民的，大多都是中产以上的家庭，完全没有必要为了争取国外所谓的高福利，放着国内优越的生活不过。

别忘了，月是故乡明。

对于每一个个人投资移民者来说，移民应该都是他们人生中的重大事件。如未能提前做好规划，特别是财税方面的规划，可能对本人一生都将产生重大影响。

在美国，由于美国对美国人的全球所得进行收税，因此一部分企业家移民者，为了维持辛辛苦苦取得的绿卡，不得不向美国政府申报自己在母国的经营所得收入，因此这“绿卡维持费”是相当高昂。

但是

如果事先在移民前，就做好全部财产规划，完全可以大大降低这一“绿卡维持费”，以最小的代价长期持有着绿卡。

以投资移民为例，在产生移民动机并决定移民那一刻起，移民者就应该开始着手梳理自己名下的财产了。先咨询专业的美国理财顾问，为自己拟定一份最佳的财产处置方案并列出具体的时间表，再依据时间表和具体情况，一步一步的申请移民，争取在拿到绿卡的那一刻之前，自己名下的财产能最少的包含在美国税法的征收范围之内。

对此，我们有一些简单的意见，可供大家参考。

第一，在移民之前，尽量避免自己成为美国的税务居民。

美国税法对居民的认定与美国移民法对居民的认定是不同的。尽管投资者还没有拿到绿卡，但只要上年度在美国停留时间超过了183天，或者在前三年度加权计算下在美国停留时间超过183天，都有可能被认定为美国的税务居民，就有义务向美国国税局报税。而一旦在取得绿卡之前就被认定为税务居民，那么在投资移民之前可以做的税务筹划的范围就会相当狭窄，也就是说可以选择的规划就少了许多。总之，在还没取得绿卡之前，应尽可能避免自己被美国认定为纳税人。

第二，在移民美国之前，将自己名下财产分散处理。

对于可预见的，具有很大升值潜力的财产，可以提前安排在自己的子女，配偶或其他信任的人的名下。而对于那些想处置的贬值财产，可以延缓处理，等到移民美国之后再处置。这样在个人资产中就会出现资本损失（Capital Loss），可用来对冲其他的资本盈余。另外，如果在国内有股票或基金等投资产品，而且已经出现了大幅升值的情况，可以采取移民前将其出售，移民后迅速回购的方式，以此垫高财产的帐面成本，从而大幅降低资本利得税。

第三，要考虑投资移民的目的。

如果移民的主要目的是为了配偶更好的生活，或是子女的教育，可以考虑以配偶或成年子女的名义进行投资移民，在移民前仅需将符合条件的最低限度的资产，转移到她们名下。而且，也要提前规划她们的财产，由于美国对纳税人的全球所得进行征税，所以尽量不要把美国以外的财产安排在他们的名下，也不要使她们成为美国以外公司大股东，以此可以省去不少的报税，也可免去今后许多后患。

第四，如果移民的目的是为了自己将来安度晚年，可考虑以“买断”的形式，在移民前，一次性提取所有的养老金等其他定期发放的收入，以此达到对这一部分收入完全免税的效果。相反，若未做好这一部分的规划，由于“全球课税”的规定，每次从国内领取的养老金等，还要向美国国税局在申报一次。

综上所述，在准备移民美国时，请务必一定要认真咨询精通美国财富管理方方面面的专业理财顾问团队，妥善处理自己名下的所有财产，扫清移民美国路上的各种障碍，减少“绿卡维护费”的支付。

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