公司业务借支收不回来，会计应该怎么自保？

前段时间，我们一直在为大家准备不同公司案例报道，帮助大家加深对财务管理的理解，今天换个口味，给大家来点企业在实际管理中所用的表格，大家可以直接拿去用

，不用谢小编哦！

公司运营中经常会有业务需求借支，例如：人员出差、采购人员购买货物、会议费等等，都会向公司申请借支，当事人填写借支单走完审批流程后出纳支付，会计记账，账务处理通常为：

借：其他应收款－－个人借支（**员工）

贷：银行存款/库存现金

大家有没有想过，如果这些借支收不回来，例如员工已离职工资结清了，但财务账上还挂着借支，无法追回给公司带来损失，这是谁的责任，和我们会计人员有关系吗？出了问题业务部门管理者经常会说：我不知道他有没有还或是我不记得他借支了，我这里又没有记账，诸如此类的借口，多半把责任推到财务部身上，因此我们为了自保应先下手为强！

今天为大家提供**企业正在用的一张借支管理预警表格，让大家提前做好预防措施！

个人借支预警

TO：XXX部/XXX

CC：总裁办

发文部门：财务部

发文日期：2016年05月 18日

请回复：□

经手人：

财务主管： 总监：

联络事宜：欠款预警-关于对个人借支业务的预警报告

1、 目的：为了保证日常业务及时准确执行，并加强个人借支业务账务核算准确及时性,减少不必要的资产损失,特对相关人员借支情况再次确认。

2、 以下为截止X月X日账面余额

借款人

欠款金额（元）

欠款分析

财务建议处理

借款人回复

借款人部门领导意见

到期未还款额（元）

未到期欠款额（元）

3、 财务建议对其帐面仍有余额的，收到后3天内作出回复,并尽快冲账及还款处理.

感谢贵部的支持！

顺祝

工作愉快！

回 复：

上述事项指定： 经办。

回复人签名：

指定经办人签名：

□请参阅附件：共 页

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